JR/T 0146.6-2016《证券期货业信息系统审计指南 第6部分：基金管理公司》

JR/T 0146.6-2016《证券期货业信息系统审计指南 第6部分：基金管理公司》基本信息

标准号：JR/T 0146.6-2016

中文名称：《证券期货业信息系统审计指南 第6部分：基金管理公司》

发布日期：2016-11-08

实施日期：2016-11-08

发布部门：中国证券监督管理委员会

提出单位：全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180）

归口单位：全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180）

起草单位：中国证券监督管理委员会信息中心、中国证券监督管理委员会会计部等

起草人：张野、刘铁斌、王东明、陈炜、陈建斌等

中国标准分类号：A11金融、保险

国际标准分类号：03.060金融、银行、货币体系、保险

JR/T 0146.6-2016《证券期货业信息系统审计指南 第6部分：基金管理公司》介绍

中国证券监督管理委员会于2016年11月8日发布了《证券期货业信息系统审计指南 第6部分：基金管理公司》（以下简称“标准”），并于同日实施。

一、标准主要内容

1、审计范围与目标：明确了基金管理公司信息系统审计的范围和目标，包括对信息系统的安全性、合规性、有效性和稳定性的评估。

2、审计原则：规定了审计过程中应遵循的原则，如客观性、公正性、独立性和保密性等。

3、审计流程：详细描述了审计流程的各个阶段，包括审计准备、审计实施、审计报告和后续改进等。

4、审计内容：涵盖了基金管理公司信息系统的各个方面，如系统架构、数据管理、安全管理、业务连续性管理、合规性管理等。

5、审计方法：介绍了审计过程中可采用的各种方法，如检查、访谈、测试、分析等。

6、审计报告：规定了审计报告的格式和内容，包括审计发现、问题和建议等。

7、后续改进：强调了审计结果的应用和后续改进措施，以确保基金管理公司的信息系统持续优化和提升。

二、标准的实施与监管

中国证券监督管理委员会负责本标准的推广和实施工作，对基金管理公司的信息系统审计工作进行监督和管理。基金管理公司应按照标准的要求，建立健全内部审计机制，定期开展信息系统审计，确保信息系统的安全、合规和有效运行。

三、标准的意义与影响

1、提高了基金管理公司信息系统的安全性和稳定性，降低了运营风险。

2、规范了基金管理公司的审计工作，提高了审计质量和效率。

3、促进了基金管理公司与监管部门之间的沟通和协作，提高了监管效率。

4、为基金管理公司提供了一个全面、系统的审计框架，有助于其持续优化和提升信息系统。

5、对整个证券期货行业的信息系统审计工作起到了示范和引领作用，推动了行业的健康、稳定发展。

《证券期货业信息系统审计指南 第6部分：基金管理公司》的发布和实施，为基金管理公司的信息系统审计工作提供了有力的指导和规范。基金管理公司应认真贯彻执行本标准，不断提高信息系统的安全性、合规性和有效性，为投资者提供更加安全、可靠的服务，推动整个证券期货行业的持续、健康发展。