JR/T 0146.7-2016《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》

JR/T 0146.7-2016《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》基本信息

标准号：JR/T 0146.7-2016

中文名称：《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》

发布日期：2016-11-08

实施日期：2016-11-08

发布部门：中国证券监督管理委员会

归口单位：全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180）

起草单位：中国证券监督管理委员会信息中心、中国证券监督管理委员会会计部等

起草人：张野、刘铁斌、王东明、陈炜、陈建斌、金浦芳、蒲晓明、龚定贵、陈国红、王欣、吕德旭等

中国标准分类号：A11金融、保险

国际标准分类号：03.060金融、银行、货币体系、保险

JR/T 0146.7-2016《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》介绍

中国证券监督管理委员会发布了JR/T 0146.7-2016《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》（以下简称“本标准”）。

一、标准适用范围

本标准适用于期货公司的信息系统审计工作，包括但不限于期货公司总部、分支机构、子公司等。同时，本标准也可供其他金融机构、监管部门、审计机构等参考。

二、标准主要内容

1、审计目标与原则

本标准明确了审计的目标，即通过对期货公司信息系统的审计，评估其安全性、稳定性、可靠性和合规性。审计工作应遵循客观公正、全面系统、风险导向、持续改进等原则。

2、审计内容与方法

本标准规定了审计的主要内容，包括信息系统的组织架构、人员配置、技术设施、安全管理、业务流程、数据保护等方面。审计方法包括文档审查、现场检查、访谈、测试等。

3、审计程序与步骤

本标准详细规定了审计的程序和步骤，包括审计准备、审计实施、审计报告、审计整改等环节。审计准备阶段应明确审计目标、范围、方法和时间安排；审计实施阶段应按照审计计划进行，确保审计工作的全面性和系统性；审计报告阶段应形成书面报告，对审计发现的问题进行分析和评价；审计整改阶段应督促被审计单位对发现的问题进行整改。

4、审计结果与应用

本标准强调审计结果的应用，要求期货公司根据审计结果进行整改，提高信息系统的安全性、稳定性和可靠性。同时，审计结果应作为监管部门对期货公司进行监管的重要依据。

三、标准实施与监督

本标准自2016年11月8日起实施，由中国证券监督管理委员会负责监督实施。期货公司应按照本标准的要求，加强信息系统审计工作，确保信息系统的合规性和安全性。